المحامي تامر مصالحة
ضرائب العقارات في إسرائيل ودبي
يقدم مكتب المحاماة خدمات قانونية ومهنية وثقه وأمانه ومتابعه المستمرة.
المقدمة
يُعتبر فهم الأنظمة الضريبية العقارية أمراً بالغ الأهمية للمستثمرين الذين ينوون الدخول في سوق العقارات، سواء في إسرائيل أو دبي. تختلف هذه الأنظمة بشكل كبير، مما يتطلب من المستثمرين الاطلاع على القوانين واللوائح المحلية قبل اتخاذ قرارات استثمارية. في هذه المقالة، سنستعرض الضرائب المفروضة على دخل الإيجار والأرباح الرأسمالية الناتجة عن بيع العقارات في كلا البلدين، مع الإشارة إلى الأرقام القانونية ذات الصلة، بالإضافة إلى أمثلة رقمية توضح كيفية تطبيق هذه الضرائب.
الجزء الأول: الضرائب على العقارات في إسرائيل
1. ضرائب الإيجار في إسرائيل
يخضع دخل الإيجار في إسرائيل لضريبة الدخل وفقًا لـ פקודת מס הכנסה (التي أُقرت في عام 1961)، وهي المصدر الرئيسي الذي يحدد الضرائب المفروضة على دخل الإيجار. تُمنح خيارات متعددة للمستثمرين:
الإعفاء الضريبي: وفقًا لـ סעיף 122 לפקודת מס הכנסה، يُمنح المستثمر إعفاء جزئي من الضريبة إذا كان الدخل من الإيجار لغرض سكني، مع إعفاء يصل إلى مبلغ معين سنويًا.
المعدل الثابت: يمكن دفع ضريبة بنسبة 10% ثابتة على الدخل الإجمالي من الإيجار السكني، حسب סעיף 122 לפקודת מס הכנסה.
الضريبة التصاعدية: يتم دمج دخل الإيجار مع الدخل الآخر، وتطبق معدلات ضريبة تصاعدية حسب الشريحة الضريبية الخاصة بكل فرد، وفقًا لـ פקודת מס הכנסה.
مثال على ضريبة الإيجار:
الإيجار السنوي: 120,000 شيكل.
المصاريف: 20,000 شيكل (مثل تكاليف الصيانة، رسوم بلدية، إلخ).
إذا اخترت المعدل الثابت:
الضريبة ستكون 12,000 شيكل (10% من 120,000).
إذا اخترت الضريبة التصاعدية:
2. ضرائب بيع العقارات في إسرائيل
تفرض إسرائيل ضريبة على الأرباح الرأسمالية الناتجة عن بيع العقارات بموجب חוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה), התשכ”ג-1963. هذه الضريبة تعتمد على الأرباح المحققة من الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع، مع إمكانية خصم التكاليف المرتبطة بتحسين العقار وعمولات السمسار.
أرقام القوانين المتعلقة بضرائب البيع:
مثال على ضريبة البيع:
سعر الشراء: 1,500,000 شيكل.
سعر البيع: 2,000,000 شيكل.
تكاليف التحسين والسمسار: 200,000 شيكل.
الأرباح الرأسمالية:
(2,000,000 – 1,500,000 – 200,000) = 300,000 شيكل.
الضريبة:
25% على 300,000 شيكل، مما يعني ضريبة قدرها 75,000 شيكل.
الجزء الثاني: الضرائب على العقارات في دبي
1. ضرائب الإيجار في دبي
تتميز دبي بنظام ضريبي بسيط، حيث لا توجد ضريبة دخل شخصية على دخل الإيجار. بدلاً من ذلك، تفرض دبي رسومًا بلدية على قيمة الإيجار بنسبة 5%.
مثال على ضريبة الإيجار في دبي:
الإيجار السنوي: 120,000 درهم.
رسوم البلدية: 5% من الإيجار السنوي.
الرسوم الإجمالية:
6,000 درهم (5% من 120,000).
2. ضرائب بيع العقارات في دبي
لا توجد ضريبة على الأرباح الرأسمالية للأفراد في دبي، ولكن تُفرض رسوم تسجيل على عملية البيع بنسبة 4% من قيمة العقار.
مثال على ضريبة البيع في دبي:
سعر الشراء: 1,500,000 درهم.
سعر البيع: 2,000,000 درهم.
رسوم التسجيل:
4% من 2,000,000 = 80,000 درهم.
مقارنة بين النظامين الضريبيين:
دبي | إسرائيل | النقطة المقارنة |
لا توجد ضريبة دخل شخصية | تطبق بمعدلات متدرجة | ضريبة الدخل على الإيجار |
لا توجد ضريبة على الأرباح الرأسمالية للأفراد | تطبق بمعدلات مختلفة حسب تاريخ الشراء | ضريبة على الأرباح الرأسمالية |
رسوم تسجيل بنسبة 4% | رسوم بلدية، ضريبة على القيمة المضافة (في بعض الحالات) | رسوم أخرى |
استراتيجيات تخطيط الضرائب للمستثمرين
إسرائيل: يجب على المستثمرين الاستفادة من الإعفاءات الضريبية والخصومات وتوقيت البيع لتحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي.
دبي: يمكن للمستثمرين الاستفادة من البيئة الضريبية المواتية من خلال اختيار الكيانات القانونية المناسبة وتوقيت المعاملات.
الخلاصة
تختلف أنظمة الضرائب العقارية في إسرائيل ودبي بشكل كبير، مما يتطلب من المستثمرين دراسة دقيقة لكل نظام. التخطيط الضريبي الفعّال يمكن أن يؤدي إلى وفورات مالية كبيرة. يُنصح بالتشاور مع محامٍ متخصص في مجال الضرائب العقارية، مثل المحامي تامر مصالحه، للحصول على المشورة اللازمة.
ملاحظة: هذه المقالة مقدمة لأغراض إعلامية عامة فقط، ولا تغطي جميع الجوانب القانونية والضريبية المتعلقة بالعقارات في إسرائيل ودبي. يرجى استشارة محامٍ متخصص للحصول على المشورة القانونية المناسبة.
في مكتب المحاماة تامر مصالحة يحصل كل شخص على العناية الخاصة. مكتبنا يتعامل مع كل موكل بشكل خاص ويأخذ الوقت الكافي لنستمع لقصته. يمكنك التواصل معنا بشكل مباشر على الرقم الخاص: 0537255850
